Утверждено
общим собранием акционеров
открытого акционерного общества
«ОАО Бишкектеплосеть»
от «08» апреля 2014 года
ПОЛОЖЕНИЕ
о Ревизионной комиссии открытого акционерного общества
«ОАО» Бишкектеплосеть»
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об акционерных обществах» и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.
2. Изменения и дополнения в настоящее Положение вносятся на основании решения общего собрания акционеров, принимаемого большинством голосов акционеров, присутствующих на общем собрании акционеров.
1. Общие положения
1.1. Ревизионная комиссия акционерного общества избирается общим собранием акционеров открытого акционерного общества «ОАО» Бишкектеплосеть» (далее по тексту – Общество) для осуществления контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью, и ее работа направлена на обеспечение доверия инвесторов обществу и органам его управления. Основной целью системы контроля является защита капиталовложений акционеров и активов общества.
1.2. Ревизионная комиссия Общества осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, Уставом акционерного общества и настоящим Положением.
1.3. Ревизионная комиссия Общества подотчетна общему собранию акционеров. О своей деятельности ревизионная комиссия Общества отчитывается на годовых собраниях акционеров и (или) на внеочередном собрании акционеров в случае, если такой вопрос внесен в повестку дня внеочередного собрания акционеров в установленном законодательством Кыргызской Республики, Уставом общества порядке. Совет директоров вправе заслушивать на своих заседаниях ревизионную комиссию Общества или ее членов о выполнении ими должностных обязанностей.
2. Состав ревизионной комиссии, порядок
назначения и прекращения полномочий ее членов
2.1. Численный состав ревизионной комиссии определяется Уставом акционерного общества.
2.2. В случае, если в состав ревизионной комиссии входят более одного человека, то ревизионная комиссия состоит из председателя ревизионной комиссии и членов ревизионной комиссии, избираемых общим собранием акционеров.
2.3. Члены ревизионной комиссии Общества избираются общим собранием акционеров на срок, установленный Уставом акционерного общества. Решение по избранию членов ревизионной комиссии Общества принимается не менее чем двумя третями голосов от числа присутствующих на собрании акционеров или их уполномоченных представителей. Полномочия члена (членов) ревизионной комиссии Общества на следующий срок могут быть продлены по решению общего собрания акционеров.
2.4. Лица, избранные в состав Ревизионной комиссии Общества не могут переизбираться более трех раз подряд.
2.5. Членами ревизионной комиссии (ревизором) общества не могут (не может) быть избраны (избран):
- юридические лица;
- лица, осужденные (в течение пяти предшествующих лет) за экономические преступления либо лишенные судом права заниматься деятельностью полностью или частично соответствующей деятельности общества;
- лица, являющиеся членами ревизионной комиссии, членами исполнительного органа или Совета директоров хозяйствующего субъекта, являющегося конкурентом общества на рынке товаров или услуг;
- члены Совета директоров Общества и члены Генеральной дирекции.
2.6. Полномочия члена ревизионной комиссии (ревизора) общества могут быть досрочно прекращены по решению общего собрания акционеров не менее чем двумя третями голосов от числа присутствующих на собрании акционеров или их уполномоченных представителей. Вопрос о досрочном прекращении полномочий члена (членов) ревизионной комиссии Общества может вноситься на рассмотрение общего собрания акционеров также членом (членами) ревизионной комиссии Общества по собственной инициативе, Советом директоров общества на основании решения, принятого большинством его членов, акционером/акционерами, владеющими не менее 20% голосующих акций (при внеочередном собрании) акционером/акционерами, владеющими не менее 1 процента голосующими акциями (при проведении годового собрания).
Причины, по которым досрочно прекращаются полномочия членов ревизионной комиссии:
- ненадлежащее исполнение своих обязанностей;
- неучастие в работе ревизионной комиссии в течение 1 квартала;
- невозможность исполнения своих обязанностей (выезд за пределы республики, болезнь и т.д.).
В случае если новый состав ревизионной комиссии не был избран на собрании акционеров, то старый состав ревизионной комиссии продолжает действовать до избрания нового состава ревизионной комиссии.
3. Задачи и организация работы ревизионной комиссии
3.1. Ревизионная комиссия Общества осуществляет внутренний контроль финансово-хозяйственной деятельности Общества.
3.2. Ревизионная комиссия Общества оценивает эффективность и вырабатывает предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля в акционерном обществе. Подготавливает отчеты Совету директоров и годовому общему собранию акционеров о ходе применения системы внутреннего контроля и адекватности ее функционирования.
3.3. Основными задачами ревизионной комиссии Общества является:
- проведение ревизий и проверок финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и его структурных подразделений;
- проведение ревизий и проверок исполнения годового бюджета Общества;
- осуществление проверок правильности учета и отчетности, работы по обеспечению сохранности собственности акционерного общества, по предупреждению и искоренению недостач, хищений и бесхозяйственности;
- производство осмотра и ревизии всего имущества акционерного общества на местах и проверка произведенных в течение года работ, равно как и соответствующих расходов акционерного общества;
- подготовка и представление на рассмотрение общего собрания акционеров заключения по годовым отчетам и балансам общества (в заключении должны содержаться: подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документов общества, информация о фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, установленных нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, а также нормативных правовых актов Кыргызской Республики при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности);
- осуществление проверки наличия конфликта интересов должностных лиц акционерного общества при заключении сделок, а также запрашивание у должностных лиц акционерного общества информации об их аффилированных лицах;
- рассмотрение и дача заключения по смете и плану деятельности на предстоящий год, а также по порядку распределения прибыли.
3.4. Ревизионная комиссия Общества в целях исполнения своих функциональных обязанностей может требовать созыва заседания Совета директоров, Генеральной дирекции и общего собрания акционеров.
3.5. Для осуществления своих функциональных обязанностей члены ревизионной комиссии Общества имеют беспрепятственный доступ ко всем финансово-хозяйственным документам акционерного общества. По требованию членов ревизионной комиссии Общества лица, занимающие должности в органах управления общества, обязаны предоставить документы о финансово-хозяйственной деятельности общества.
Ревизионная комиссия Общества представляет на рассмотрение Совета директоров, а в случаях, когда последствием выявленных нарушений может стать банкротство (несостоятельность) акционерного общества, на рассмотрение общего (внеочередного) собрания акционеров заключение о выявленных в акционерном обществе нарушениях финансово-хозяйственной деятельности.
Совет директоров в десятидневный срок обязан рассмотреть заключение ревизионной комиссии и вынести соответствующее решение.
3.6. Ревизионная комиссия Общества имеет право:
- привлекать для проведения ревизий и проверок экспертов и других специалистов;
- присутствовать и выступать на заседаниях Генеральной дирекции акционерного общества и Совета директоров.
3.7. Контроль над устранением выявленных нарушений возлагается на ревизионную комиссию Общества.
3.8. Ревизионная комиссия Общества вправе приглашать на свои заседания должностных лиц и сотрудников общества, а также представителей аудиторской организации и требовать от них устные и письменные объяснения по проверяемым вопросам.
3.9. Ревизионная комиссия Общества вправе представить свое заключение при выборе Советом директоров аудиторской организации, для чего Генеральная дирекция Общества должна ознакомить членов ревизионной комиссии Общества со всеми заявками, поступившими от аудиторских организаций. Ревизионная комиссия также имеет право инициировать вопрос о смене аудитора акционерного общества.
3.10. Ежегодно, не позднее, чем за 20 дней до проведения общего годового собрания, ревизионная комиссия Общества обязана подготовить заключение за прошедший финансовый год и предоставить Совету директоров и секретарю акционерного общества в целях обеспечения его доступности для ознакомления акционерами. Заключение ревизионной комиссии может быть выдано любому акционеру по его требованию. В отчете ревизионной комиссии должна быть отдельно представлена информация по проверке крупных сделок акционерного общества.
3.11. Полномочия между членами ревизионной комиссии распределяет председатель ревизионной комиссии. Если члены ревизионной комиссии расходятся во мнениях о распределении обязанностей, то вопрос решается председателем ревизионной комиссии.
3.12. Заседания Ревизионной комиссии общества проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал и считаются правомочными, если на них присутствуют не менее половины членов ревизионной комиссии. Определение сроков и повестки, созыв заседания является компетенцией председателя ревизионной комиссии. В необходимых случаях или по ходатайству члена (членов) ревизионной комиссии председатель незамедлительно созывает заседание ревизионной комиссии.
Заключение ревизионной комиссии принимается большинством присутствующих на заседании членов. Каждый член комиссии имеет право выразить по обсуждаемому вопросу свое особое мнение, которое заносится в протокол.
3.13. Председательствует на заседании ревизионной комиссии ее председатель. Если председатель по каким-либо причинам не может председательствовать на заседании, то председательствует уполномоченный им член ревизионной комиссии.
3.14. По требованию члена (членов) ревизионной комиссии в повестку дня заседания могут вноситься дополнительные вопросы.
3.15. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется по итогам деятельности общества за год, а также в любое время по инициативе ревизионной комиссии Общества, решению общего собрания акционеров, совета директоров общества или по требованию акционера (акционеров) общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций общества.
3.16. Результаты проверки финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества оформляются заключением, которое подписывается всеми членами ревизионной комиссии Общества.
3.17. Генеральная дирекция акционерного общества в 30-дневный срок рассматривает заключение ревизионной комиссии Общества и сообщает комиссии о реализации содержащихся в них замечаниях и предложений.
Заключение ревизионной комиссии Общества считается обязательным для выполнения. Ревизионная комиссия Общества информирует об этом Совет директоров и (или) общее (внеочередное) собрание акционеров.
3.18. В случае несогласия члена (членов) ревизионной комиссии Общества с результатами проверки, указанными в заключении, председатель ревизионной комиссии может принять решение о проведении дополнительной проверки либо принять единоличное решение о направлении акта на рассмотрение Совета директоров или общего собрания акционеров.
3.19. Член (члены) Ревизионной комиссии, не подписавшие заключение, дают письменную мотивацию отказа, при этом в случае принятия председателем ревизионной комиссии единоличного решения о направлении акта на рассмотрение Совета директоров или общего собрания акционеров он (они) не несут ответственность за достоверность изложенных в нем данных.
3.20. Заключение проверки, проведенной членом (членами) ревизионной комиссии, отсутствующим на заседании ревизионной комиссии, обсуждается лишь в случае, если его (их) не будет на следующем заседании комиссии, а требуется его безотлагательное утверждение.
Отсутствующий член (члены) ревизионной комиссии вправе предъявить возражения по принятому решению на следующем заседании комиссии, а при невозможности присутствовать на нем - в течение недели с момента получения решения. Возражения по принятому решению оформляются в письменном виде.
3.21. Любой акционер вправе знакомится с материалами проверок (ревизий) ревизионной комиссии (ревизора) общества. Все копии заключений и другие документы, касающиеся проверки финансово-хозяйственной деятельности общества, хранятся у председателя ревизионной комиссии Общества либо у уполномоченного им члена ревизионной комиссии общества.
3.22. Ревизионная комиссия Общества вправе иметь свой штамп и ведет свое делопроизводство.
4. Вознаграждение членов ревизионной комиссии
4.1. Между членами Ревизионной комиссии общества и акционерным обществом в лице уполномоченного на это общим собранием акционеров лицом заключается договор, который определяет права и обязанности, вознаграждение и (или) возмещение затрат, связанных с выполнением ими обязанностей в рамках деятельности в составе ревизионной комиссии Общества.
Необходимые на содержание ревизионной комиссии Общества средства ассигнуются по отдельной смете, рекомендуемой Советом директоров и утверждаемой общим собранием акционеров.
4.2. Если финансовое положение общества существенно ухудшилось и указанное вознаграждение становится несоразмерным, то Совет директоров вправе с согласия членов ревизионной комиссии Общества его снизить. При несогласии членов ревизионной комиссии Общества на снижение вознаграждения решение по данному вопросу принимается на общем собрании акционеров и (или) внеочередном собрании акционеров. Возмещение затрат, связанных с выполнением ими обязанностей в рамках деятельности в составе ревизионной комиссии Общества, осуществляется акционерным обществом в полном размере.
5. Обязанности и ответственность членов
ревизионной комиссии
5.1. Члены ревизионной комиссии Общества обязаны хранить любые известные им конфиденциальные сведения, коммерческие и производственные тайны.
5.2. Члены ревизионной комиссии Общества не вправе без согласия большинства незаинтересованных членов Совета директоров заниматься от своего или чужого имени деятельностью, сходной с деятельностью общества.
5.3. Член ревизионной комиссии Общества, имеющий финансовую заинтересованность в сделке, которую заключает общество, обязан:
- письменно проинформировать об этом Совет директоров;
- получить письменное разрешение на совершение сделки соответственно от Совета директоров или общего собрания акционеров.
5.4. Финансовая заинтересованность члена ревизионной комиссии Общества подразумевает, в частности, случаи:
- когда он является собственником товаров (услуг), кредитором или состоит в трудовых отношениях с основным поставщиком товаров (услуг) либо является покупателем товаров или получателем услуг, соответственно производимых или оказываемых обществом;
- когда он является собственником, кредитором или состоит в трудовых отношениях с физическим или юридическим лицом, которое полностью или частично образовано из имущества общества, либо имеет право получать доход от распоряжения имуществом общества.
5.5. В случае, если член (члены) ревизионной комиссии Общества, имеющий финансовую заинтересованность в сделке, не выполнил требования по порядку заключения такой сделки, определенному пунктом 5.3 настоящего Положения, то он несет имущественную ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за убытки, причинные обществу в результате такой сделки.
5.6. Ревизионная комиссия Общества несет ответственность за ненадлежащее выполнение определенных уставом и настоящим Положением функций.
5.7. Члены Ревизионной комиссии не могут переизбираться повторно в случае ухудшения финансовых показателей Общества за период их работы и/или сохранения негативной тенденции по показателям рентабельности.
5.8. Члены Ревизионной комиссии, приведшие его к банкротству или отстраненные от занимаемой должности за неудовлетворительную работу, небезупречное поведение или совершение по месту работы правонарушения, не могут быть избраны в состав Ревизионной комиссии Общества с государственным пакетом акций.
Председатель
Совета директоров ОАО «Бишкектеплосеть» У. Раимбеков
Ревизор (Ревизионная комиссия)
ОАО «Бишкектеплосеть» Т. Какилов
и.о. Генерального директора
ОАО «Бишкектеплосеть» Э. Абдыкалыков
